ISA 만기 이전, 최대 600만원 세액공제 실현! 원리부터 실전까지
많은 투자자들이 ISA(개인종합자산관리계좌)를 활용하면서 “세액공제는 최대 300만원까지만 가능하다”라고 알고 있습니다.
하지만 세법 구조와 이전 시기만 잘 활용하면 한 번의 만기 해지로 600만원까지 세액공제가 가능합니다.
이건 단순 편법이 아니라, 국세청도 공식적으로 가능하다고 밝힌 합법적인 절세 전략입니다.
이번 글에서는 ISA 만기 이전 세액공제의 원리부터, 600만원 전략이 가능한 이유, 그리고 실전 적용 방법까지 차근차근 정리하겠습니다.
다 읽으신 후에는 “아, 이건 그냥 모르면 손해네”라는 생각이 드실 겁니다.
1. ISA 만기 이전 세액공제 기본 구조
(왜 이런 제도가 있는가?)
아시다시피 ISA는 투자 수익에 세제 혜택을 주는 계좌죠.
만기 해지 후, 연금저축이나 IRP로 돈을 옮기면 그 이전 금액의 10%를 추가 세액공제로 인정합니다.
왜냐하면, 정부 입장에서는 국민들이 노후 대비를 꾸준히 하도록 유도해야 하기 때문입니다.
그래서 ISA의 자금을 다시 소비하지 않고 연금계좌로 옮기는 경우 보너스 혜택을 주는 거죠.
- 최대 한도: 이전 금액 3천만원 × 10% = 300만원
- 소득 5,500만원 이하 → 추가 환급액 약 49만5천원 (16.5%)
- 소득 5,500만원 초과 → 추가환급액 약 39만6천원 (13.2%)
단, 이 혜택은 3년에 한 번만 받을 수 있습니다.
2. IRP 세액공제 기본 구조
일반적인 IRP 세액공제 한도는 연 900만원입니다.
여기에 ISA 만기 이전 300만원이 더해지면 1년치 세액공제가 1,200만원까지 늘어납니다.
즉, 연금계좌 납입(900만원) + ISA 이전(300만원)을 합친 구조가 되는 거죠.
그래서 3년에 한 번씩 ISA 만기 타이밍을 맞추면 세액공제를 크게 늘릴 수 있습니다.
여기까지는 누구나 다 아는 기본 상식이죠.
3. ISA 만기이전 600만원 추가 세액공제, 어떻게 가능한가?
핵심부터 알려드리면 만기 이전하는 시점이 다른 해여야 한다는 겁니다.
세액공제는 “한 해 동안 얼마를 연금계좌(IRP)에 넣었는지”를 기준으로 계산하기 때문에, 이전 시점만 나누면 혜택을 두 번 받을 수 있습니다.
조건
- ISA에 최소 6천만원 이상 있어야 함 → 3천만원씩 두 번 나누기 위해서
- 만기 해지 시점은 12월 추천 → 1월까지 60일 이내 이전 가능
- 각 해에 3천만원씩 이전 → 연도별 세액공제 한도 각각 적용
4. 실전 전략 예시와 이유
- 2025년 12월: ISA 해지, 3천만원만 연금계좌로 이전
→ 300만원 세액공제 (2026년 연말정산)
→ 이유: 2025년의 마지막 달에 이전하면, 그 해 한도 소진 없이 다음 해에 세액공제 반영됨. - 2026년 1월: 나머지 3천만원 이전
→ 300만원 세액공제 (2027년 연말정산)
→ 이유: 해가 바뀌었으니 새로운 세액공제 한도 적용.
결과: 같은 ISA 만기 해지 자금으로 두 해에 걸쳐 총 600만원 세액공제 확보.
5. 국세청 공식 입장은?
국세청은 “각 연도별로 전환 금액의 10% 또는 300만원 중 적은 금액을 추가 한도로 적용 가능하다”고 명확히 답변했습니다.
즉, 해가 다르면 동일한 금액이라도 두 번 한도 계산이 가능하다는 의미입니다.
이게 편법이 아닌 합법 절세법이라는 말이죠.
6. 주의사항과 실전 팁
- 해지 후 60일 이내 이전 가능하니 11월 해지도 가능
- 다만, 1월엔 금융기관 업무 몰림 → 12월 해지 추천
- ISA에 6천만원 미만이면 600만원 전략은 불가
- 실제 이전 시, 세액공제 내역이 연말정산 시스템에 바로 반영됨 (실전 사례 확인 완료)
7. 3년 주기로 반복하면?
- ISA + 연금계좌 조합 → 3년마다 600만원 추가 세액공제 가능
- 연 소득 5,500만원 이하라면 3년치 환급액이 최대 495만원
- 투자금이 충분한 장기 투자자라면, 노후 자금 마련 + 절세 효과를 동시에 누릴 수 있음
지금까지 ISA 만기 이전 세액공제 원리와 600만원 절세 전략에 대해 알아보았습니다.
세액공제는 제도 구조를 이해하면, 같은 돈으로도 더 큰 혜택을 받을 수 있습니다.
핵심은 이전 시점을 잘 쪼개서 두 해에 걸쳐 세액공제를 나눠 받는 것입니다.
이 방법은 국세청 공식 확인까지 된 합법 전략이니 안심하고 적용 가능합니다.
도움이 되셨길 바라며 이번 포스팅은 여기서 마무리 짓겠습니다.
추가로 많이 묻는 질문 (FAQ)
Q1. ISA 계좌 만기 전에 해지해도 되나요?
만기 전에 해지할 수 있으나, 세액공제 혜택은 ‘만기 또는 중도 해지 후 연금계좌 이전’에서만 발생합니다. 다만, 중도 해지 시 투자 수익에 대한 비과세 혜택이 줄어들 수 있으니 주의해야 합니다.
Q2. IRP와 연금저축 중 어디로 옮겨야 하나요?
세액공제 구조상 둘 다 가능합니다. 연금저축이 좀 더 인출에 있어서 비교적 자유롭기 때문에 연금저축을 추천드립니다.
Q3. ISA에 6천만원이 없으면 어떻게 하나요?
이 경우 600만원 전략은 불가능하지만, 가능한 한도 내에서 이전 시점을 나누어 세액공제를 최대화할 수 있습니다.
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